创业板3过3！下周3家企业上会，碧桂园或将拆分集团营销板块单独上市

本文来源于前瞻IPO微信公众号

新股过会

4月22日，广东天亿马信息产业股份有限公司、广州市金钟汽车零件股份有限公司、南通超达装备股份有限公司3家创业板上会企业均过会。

下周新股预告

港股美股

兆科眼科香港IPO定价为每股16.8港元，位于指导价区间高端。

脑神经治疗企业NeuroPace将美国IPO定价在17美元/股，位于发行价格区间15-17美元的高端。

太平洋投资咨问有限公司(PICS LTD)提交美国IPO申请，寻求在纳斯达克交易所上市。

待上会

政策动态

深交所发布公司债券发行上市审核业务指引 强化公司债券发行准入监管

4月22日，深交所发布《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第1号——公司债券审核重点关注事项》(以下简称《公司债券审核指引1号》)，细化对公司债券审核重点关注事项的信息披露要求和核查要求。

《公司债券审核指引1号》立足前期审核实践，聚焦发行人公司治理、组织架构、经营情况、财务状况、特定风险等关键事项，进一步提升信息披露的有效性和针对性，压实发行人信息披露主体责任和中介机构“看门人”职责，促进债券市场高质量发展。

一是明确发行人公司治理信息披露要求。对存在重大负面舆情、股权结构与管理层不稳定、非经营性往来占款与资金拆借余额较大、对外担保金额较高、资金集中归集等情形的发行人，要求其细化对相关事项的披露，说明对偿债能力的影响。

二是细化发行人财务信息披露要求。对存在有息债务结构发生大幅变化、短期债务占比显著上升、“存贷双高”等财务指标明显异常、财务数据变化较大的发行人，要求披露具体原因及合理性。

三是强化对偿债能力偏弱的发行人的准入监管。对于公司债券存量规模大且存在显著兑付压力、缺乏可持续经营能力且严重影响偿债能力、母公司单体资产质量较低的发行人，要求其审慎制定公司债券申报方案。

四是压实中介机构责任，关注中介机构执业质量。明确中介机构的核查要求与职责，建立中介机构分类管理制度。要求主承销商提交承销机构及项目负责人近两年内承销债券违约情况，对于存在严重负面执业记录的，将对其申报的项目从严审核。此外，《公司债券审核指引1号》编制了主承销商关注事项核查对照表，对审核重点关注事项进行归纳和提炼，方便主承销商逐项对照核查，提高债券审核效率。

上交所明确公司债券审核重点关注事项

4月22日，上交所发布《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第3号——审核重点关注事项》(以下简称《指引》)，对公司债券审核中的重点关注事项及相关信息披露要求作了具体规定。《指引》旨在贯彻扶优限劣思路，把好债券入口关，引导督促发行人及相关中介机构提升公司债券信息披露质量，夯实债券市场发展基础。

《指引》坚持以信息披露为中心的理念，主要关注公司债券发行人四方面的重点事项：

一是组织机构与公司治理，重点关注发行人、控股股东、实际控制人是否存在重大负面舆情、严重失信行为以及发行人是否存在大额非经营性往来、大额对外担保、股权结构不稳定等情况;

二是财务信息披露，重点关注发行人是否存在债务结构和债务篮子不合理、债务过度激进扩张、大额资产受限、现金流或盈利缺乏稳定性以及财务指标明显异常等情形;

三是特定类型发行人，重点关注发行人是否属于“母弱子强”的投资控股型发行人以及是否存在信用评级下调、债务违约记录等需要关注的情形，并对城市建设类企业和房地产企业等特定类型发行人信息披露要求进行了特别明确;

四是中介机构履职尽责，重点关注中介机构对相关事项的核查工作以及执业质量评价记录情况。中介机构和相关人员存在严重负面执业记录的，将加大审核问询力度，推进实施分类审核。

IPO辅导

IPO注册

近日，证监会按法定程序同意以下企业创业板首次公开发行股票注册：河南百川畅银环保能源股份有限公司、迈拓仪表股份有限公司、大连德迈仕精密科技股份有限公司、普联软件股份有限公司、上海肇民新材料科技股份有限公司。上述企业及其承销商将分别与深圳证券交易所协商确定发行日程，并陆续刊登招股文件。

IPO排队

截至2021年4月23日17:00，创业板发行上市审核通道中共有发行人561家，其中共有137家已注册生效，77家已终止。

截至2021年4月23日17:00，科创板发行上市审核通道中共有发行人554家，其中共有290家已注册生效，99家已终止。

其他消息

中欧基金周应波、成雨轩：投资做减法，港股已成"中国的纳斯达克"。

欧亚发展公司(Eurasia Development)总经理、俄罗斯比萨连锁店Dodo Pizza中国分部和中国连锁第一家披萨店加盟商前负责人安德烈·普罗霍罗维奇在莫斯科举行的在线活动中称，Dodo Pizza公司可能会在2024年全球首次公开募股(IPO)后重返中国市场。

休闲中式餐厅运营商绿茶集团有限公司(简称"绿茶集团")拟赴港交所主板上市，3月29日，公司向港交所递交招股说明书。绿茶集团递交的中文版招股书里存在信披出错的情况——公司在财务资料"营运资金"一栏公布了流动资产及负债详情，而本应是"流动负债总额"的一栏却写成了"流动资产总额"。绿茶集团相关负责人称："公司已经发现招股书中的问题，是打印错误，后续会进行修改。"其同时强调："根据港交所的规则，如果中文版有出入，就以英文版为准，我们的英文版是没有错误的。"港交所方面则明确回复称，在上市规则第二章中有明确规定，要求任何公告或者公司通讯都"必须准确完备。"

在经历了今年Archegos爆仓和游戏驿站的股价波动后，美国监管当局正考虑对投资机构提出实行更加严格的信息披露要求。

电子设备多标准IP互联解决方案提供商Alphawave计划在伦敦上市。

消息称碧桂园正拆分集团营销板块，分析指未来不排除单独上市的可能。克而瑞数据显示，截至2021年3月26日，有8家房企分拆旗下业务公司递交招股说明书，而含这8家公司在内的已在港交所递交过招股书仍未上市的房企旗下公司共计12家。2020年8月以来，房企分拆旗下业务上市成功的企业有14家(2020年1~7月有7家)，远高于以往水平(2019年仅有9家)。

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